La CFE pour les entreprises : assurance santé des salariés expatriés, coût et complémentaire

Toute entreprise, française ou locale, peut affilier ses salariés expatriés à la CFE (Caisse des Français de l'Étranger) pour leur assurance santé, l'accident du travail et la vieillesse, et payer leurs cotisations. Selon le barème entreprises en vigueur depuis le 1er avril 2026, l'assurance santé coûte de 270 € à 822 € par salarié et par trimestre. Vos salariés sont alors remboursés aux taux de la zone de soins, sans le tiers payant hospitalier de la CFE : la vraie question pour l'employeur est donc ce qu'il faut ajouter en complément de la CFE, ou s'il vaut mieux la remplacer.

Cette page s'adresse aux responsables RH et aux dirigeants qui couvrent des salariés expatriés en Asie, français ou non, ainsi qu'aux salariés dont l'employeur propose la CFE. Pour la CFE elle-même, commencez par qu'est-ce que la CFE.

Que peut souscrire une entreprise auprès de la CFE ?

La CFE propose aux employeurs trois assurances pour leurs salariés à l'étranger. Elles sont indépendantes : selon son barème, on peut adhérer à une, deux ou trois d'entre elles. La CFE l'écrit clairement : « L'entreprise peut prendre en charge vos cotisations et souscrire pour vous. »

Le rapport annuel 2025 de la CFE recense 63 142 contrats collectifs sur 139 934 contrats actifs, soit environ 45 %. Les cotisations individuelles et collectives ont augmenté de 11 % au 1er avril 2026.

Source : guide de l'adhérent CFE 2026 (page 21) ; barème entreprises CFE d'avril 2026 ; barème individuel d'avril 2026 ; rapport annuel CFE 2025 (page 14) ; newsletter CFE de janvier 2026, consultés le 4 nov. 2026.

Quels salariés l'entreprise peut-elle affilier ?

La CFE accepte les entreprises françaises comme les entreprises locales : un employeur immatriculé à Hong Kong, à Singapour ou en Chine peut donc affilier ses salariés. Trois catégories de salariés sont éligibles :

• les salariés français ;

• les ressortissants d'un autre pays de l'EEE ou de la Suisse précédemment affiliés à un régime français ;

• les salariés d'une autre nationalité, à condition de travailler hors de leur propre pays.

Cette dernière règle compte en Asie : un salarié indien de votre bureau de Singapour peut par exemple être couvert, mais pas son collègue singapourien, car la CFE n'accepte les autres nationalités que hors de leur pays. Les ayants droit sont le conjoint, le partenaire de PACS ou le concubin, et les enfants à charge jusqu'à 20 ans. Il n'y a ni questionnaire de santé ni limite d'âge.

Source : guide de l'adhérent CFE 2026 (pages 3, 7 et 21) ; Code de la sécurité sociale, art. L762-5-1 et R762-4, consultés le 4 nov. 2026.

Combien coûte la CFE par salarié en 2026 ?

Les cotisations entreprises sont appelées chaque trimestre, en euros, par salarié. Elles dépendent du nombre de salariés expatriés de l'entreprise, de la tranche d'âge du salarié et d'une catégorie de ressources annuelles (catégorie 1 : 48 060 € ou plus ; catégorie 2 : de 32 040 € à 48 059 € ; catégorie 3 : moins de 32 039 €). Santé, par salarié et par trimestre, depuis le 1er avril 2026 :

L'accident du travail coûte 1,15 % de la base de cotisation s'il est souscrit seul, ou 1 % (moins de 100 salariés), 0,90 % (100 à 399) et 0,80 % (400 et plus) avec la santé : 60 €, 51 €, 48 € ou 42 € par trimestre sur la base annuelle minimale de 21 328 €, et 492 €, 429 €, 384 € ou 342 € sur la base maximale de 170 624 €. Le barème évoque une « ristourne éventuelle », sans en publier les règles. L'option indemnités journalières coûte 78 €, 51 € ou 39 € par trimestre. Pour la famille, le barème entreprises ne cite que JeunExpat Santé, à 180 € (0 à 24 ans) ou 189 € (25 à 29 ans) par trimestre : interrogez la CFE pour un conjoint de 30 ans ou plus.

Source : barème entreprises CFE d'avril 2026 (pages 1 et 2), consulté le 4 nov. 2026.

Trois exemples chiffrés, en montants trimestriels

• Bureau de Hong Kong avec 12 expatriés, salarié de 32 ans en catégorie 1. Santé 741 €, accident du travail sur la base minimale 51 €, option indemnités journalières 78 € : 870 € par trimestre, soit 3 480 € par an. À 1 € = 8,7710 HKD, environ 7 631 HKD par trimestre.

• Entreprise de Singapour avec 150 expatriés, salariée de 28 ans en catégorie 2. Santé 375 €, accident du travail sur la base minimale 48 €, option 51 € : 474 € par trimestre, soit 1 896 € par an. À 1 € = 1,4322 SGD, environ 679 SGD par trimestre.

• Groupe de 450 expatriés en Chine, salarié de 42 ans en catégorie 1, santé seule. 672 € par trimestre. Ajouter son enfant de 6 ans coûte 180 € par trimestre au tarif JeunExpat Santé.

Accident du travail sur la base minimale (429 € et 384 € sur la base maximale). Conversions aux taux de référence de la Banque centrale européenne du 3 novembre 2026.

Le barème entreprises est-il moins cher qu'un contrat individuel ?

Pas toujours, et l'écart joue dans les deux sens : le barème individuel augmente avec l'âge, le barème entreprises s'arrête à « plus de 35 ans ». À 42 ans en catégorie 1, le tarif entreprise va de 672 € à 822 € selon la taille de l'entreprise, contre 411 € par trimestre pour un contrat individuel MondExpat Santé solo de 40 à 44 ans. Avant 30 ans, l'écart se creuse : 657 € (catégorie 1, moins de 100 salariés) contre 189 € en JeunExpat Santé de 25 à 29 ans. De 60 à 64 ans, en revanche, le contrat individuel coûte 828 €, plus que tout tarif entreprise de catégorie 1. Comparez les deux barèmes pour chaque salarié avant de décider.

Source : barème entreprises CFE d'avril 2026 ; barème individuel CFE d'avril 2026, consultés le 4 nov. 2026.

Que reçoit le salarié, et que manque-t-il à un contrat entreprise ?

Avec un contrat entreprise, le salarié est remboursé comme tout adhérent, selon la zone du pays de soins : en pourcentage du coût réel, sans plafond de remboursement, ou en montant fixe. La zone de chaque pays figure sur notre page qu'est-ce que la CFE. Pour les soins réalisés depuis le 1er janvier 2026 :

La dernière ligne échappe souvent aux services RH. Le tiers payant hospitalier de la CFE est réservé aux adhérents individuels de MondExpat, JeunExpat ou RetraitExpat Santé, pas aux salariés affiliés par leur employeur. Il existe dans 33 pays, dont aucun en zone 4 ou 5 : personne n'en bénéficie à Hong Kong, à Singapour ou en Chine ; en Thaïlande, au Viêt Nam, en Malaisie ou en Indonésie, un adhérent individuel peut y avoir droit sous conditions, pas un salarié sous contrat entreprise. Le salarié règle l'hôpital, puis se fait rembourser en ligne sur facture acquittée (4,9 jours en moyenne en 2025).

Avec l'option indemnités journalières, le salarié perçoit 80,10 €, 53,40 € ou 40,05 € par jour selon la base de cotisation, dès le 31e jour d'arrêt continu. L'option verse aussi un capital décès et une pension d'invalidité allant jusqu'à 1 201,50 € ou 2 002,50 € par mois, après 12 mois consécutifs d'option, avant 62 ans, avec 600 heures de travail salarié et une capacité de travail réduite d'au moins deux tiers.

En cas de retour définitif en France, les droits aux soins de base sont maintenus trois mois au plus, sans délai de carence au retour. Le salarié qui reprend un emploi en France retrouve aussitôt ses droits, et dépose l'attestation de fin de droits de la CFE avec les formulaires 1106 et 3705.

Source : CFE, garanties 2026 (arrêté du 17 décembre 2025) ; liste des pays par zone de la CFE ; guide de l'adhérent CFE 2026 ; barème d'indemnisation CFE 2026 ; rapport annuel CFE 2025 (page 17), consultés le 4 nov. 2026.

Qu'est-ce qui change pour les contrats entreprises en 2027 ?

En juin 2026, le conseil d'administration de la CFE a décidé de créer de nouveaux contrats santé entreprises à partir de 2027, annoncés dans la newsletter adhérents de juillet 2026. Ils incluront le tiers payant hospitalier et l'assistance dans les pays où ces services existent, avec des modalités « communiquées au 1er trimestre 2027 ». Aucun tarif, aucune liste de pays ni aucune condition n'est publié à ce jour.

Le réseau actuel de tiers payant couvre 33 pays, dont aucun en zone 4 ou 5, et l'annonce ne cite pas les pays visés. Un employeur de Hong Kong, de Singapour ou de Chine ne peut donc pas savoir si ses salariés y gagneront : si vous renouvelez votre couverture collective en 2027, réexaminez votre choix dès la publication des modalités.

Source : newsletter CFE de juillet 2026 ; rapport annuel CFE 2025 (page 25) ; liste des pays par zone de la CFE, consultés le 4 nov. 2026.

Complémentaire CFE ou contrat groupe international : comment compléter la CFE ?

Un employeur peut construire sur la CFE, ou à côté d'elle. Première solution : la CFE et une complémentaire CFE d'entreprise, ce que beaucoup d'expatriés appellent la « mutuelle CFE ». La CFE rembourse d'abord, aux taux de sa zone, puis la complémentaire prend en charge le reste dans ses propres limites, avec parfois le tiers payant dans les hôpitaux partenaires de l'assureur. La CFE cite des packs tout-en-un (un seul contrat, une seule adhésion, un seul remboursement) et des assureurs liés par un accord de gestion qui prévoit un seul remboursement. Seconde solution : un contrat groupe international au 1er euro, sans la CFE. Comparez les deux dans complémentaire CFE ou assurance au 1er euro.

Pour un regard franc sur les points forts et les limites de la CFE, lisez les avantages et inconvénients de la CFE. Le détail par pays figure dans nos guides sur Hong Kong, Singapour et la Chine.

Source : CFE, assurances complémentaires et référents ; guide de l'adhérent CFE 2026 (pages 3, 7, 25 et 38), consultés le 4 nov. 2026.

Comment mettre en place la CFE pour vos salariés ?

1. Vérifiez l'éligibilité de chaque salarié selon les règles ci-dessus, et recensez ses ayants droit.

2. Choisissez les assurances : santé avec ou sans option indemnités journalières, accident du travail, vieillesse. Pour la vieillesse, le salarié doit avoir relevé d'un régime français d'assurance maladie obligatoire pendant au moins 5 ans, ou avoir cotisé 6 mois à l'assurance vieillesse, avant son départ.

3. Faites la demande dans les 3 mois suivant l'installation du salarié à l'étranger. Au-delà, les remboursements commencent après 3 mois avant 45 ans, 6 mois à partir de 45 ans, ou 12 mois après une radiation non liée à un retour en France, et une grossesse n'est prise en charge que si la conception suit l'adhésion.

4. Réunissez les pièces du guide 2026 de la CFE : pièce d'identité, justificatifs familiaux, contrat de travail ou attestation de l'employeur pour un emploi de moins de 3 mois (sinon les 3 derniers bulletins de salaire), RIB et, en cas d'ALD, attestation de droits à la Sécurité sociale. Chaque ayant droit de 16 ans ou plus doit avoir son propre espace personnel et sa propre adresse e-mail.

5. Réglez chaque trimestre. La CFE appelle les cotisations au début de chaque trimestre civil, en euros, par virement depuis un compte en France ou en zone SEPA, carte bancaire, American Express, PayPal, chèque ou prélèvement automatique.

6. Expliquez le remboursement à vos salariés : ils règlent, déclarent en ligne avec la facture acquittée sous 2 ans, et gardent les originaux 27 mois.

L'assurance santé prend effet à la date d'expatriation ou de réception du bulletin, la plus tardive étant retenue ; l'accident du travail, au premier jour d'activité salariée à l'étranger, ou à réception si l'activité a commencé. Payez à temps : la CFE n'est pas tenue de verser les prestations si les cotisations n'ont pas été réglées avant les soins. La démarche générale est décrite dans comment adhérer à la CFE, et la carence dans comment être couvert pendant les délais de carence de la CFE. La CFE répond au +33 1 64 14 62 62 (du lundi au vendredi, de 9 h à 17 h, heure de Paris) et à infoexpat@cfe.fr.

Source : Code de la sécurité sociale, article R762-8 ; guide de l'adhérent CFE 2026 ; Code de la sécurité sociale, art. L766-2-1, consultés le 4 nov. 2026.

Comment Alea vous accompagne

Alea est un courtier basé à Hong Kong et le représentant officiel de la CFE pour Hong Kong, la Chine et Singapour. Pour les employeurs de Hong Kong, de Chine et de Singapour, nous vérifions quels salariés la CFE peut accepter, comparons salarié par salarié barème entreprises et contrats individuels, et organisons l'adhésion à temps pour éviter la carence. Nous comparons ensuite les couvertures collectives de plus de 50 assureurs, complémentaire à la CFE ou contrat groupe au 1er euro, en regardant de près le tiers payant dans les hôpitaux que fréquentent vos salariés. Commencez par notre page CFE, ou parlez à un conseiller : le devis est gratuit et sans engagement.

Source : CFE, assurances complémentaires et référents, consulté le 4 nov. 2026.