香港僱員補償保險：僱主完整指南

根據《僱員補償條例》（第 282 章），香港每位僱主都必須投保僱員補償保險（勞保），以承擔僱員因工受傷、患病或死亡時僱主的法律責任。每宗事件的最低承保額為 1 億港元，未有投保屬刑事罪行，最高可被罰款 100,000 港元及監禁最高兩年。本指南是針對法律本身的參考指引；至於保費成本、報價流程、家傭保險以及勞保與團體醫療保險的關係，請參閱下方連結的各專門指南。如需了解員工在工作以外的疾病保障，請參閱我們的香港團體醫療保險指南。

簡而言之

每位僱主（包括聘用家庭傭工的家庭）都必須為每名全職或兼職僱員投保勞保，小型企業亦無例外。這是法定要求，而非員工福利，且與自願性質的團體醫療保險各自獨立。

實際保障範圍

根據該條例，若僱員在受僱工作期間因工遭遇意外受傷，或罹患訂明的職業病，僱主無須被證明有過失，即有責任支付補償。一份保單涵蓋兩種不同的法律責任：

標準勞保保單同時涵蓋這兩項責任，這正是它能為企業提供遠超法定最低金額保障的原因。在實際情況中，受傷僱員（在最嚴重情況下為其家屬）可以選擇任一途徑索償，有些人兩者皆選：先申領無論過失與否均有權獲得的法定賠償，再視乎意外情況是否支持就僱主疏忽提出普通法民事索償。一份周全的勞保保單能同時承擔這兩項責任，僱主無須另作兩套獨立安排。

哪些人必須投保及最低承保額

僱主不得從工資中扣除這項保險的費用；保費完全是僱主的責任。有些新僱主會誤以為可以採取分擔或與薪酬掛鈎的成本結構（就像某些其他福利那樣），因而誤墮法網。對於這項特定保險，此舉是絕對不允許的。

法定補償涵蓋的具體項目

補償金額最近一次調整於 2023 年 4 月 13 日生效。有關受傷後的申報期限及處理步驟，請參閱勞保索償、罰則及證明書。

保險之外：備存紀錄的責任

持有有效保單是最核心的義務，但條例亦要求僱主保留基本紀錄，以便在發生索償時提供佐證：意外詳情、作為計算賠償依據的僱員薪酬歷史紀錄，以及在規定時限內向勞工處處長呈報工傷的證明。僱主有時會誤以為保險公司會處理這一切，但維護原始紀錄（特別是準確的工資紀錄）是僱主的責任；若紀錄不全，可能會拖延或令原本簡單明瞭的索償程序變得複雜。

風險規模

根據勞工處數據，2025 年香港共發生 26,365 宗職業傷亡個案，千人罹傷率為 9.8；而在體力勞動較大的行業中，這一比例要高得多，僅建造業就錄得三千多宗工業意外，約為全港各行業平均水平的兩倍半。請參閱各行業僱員補償保險以了解不同行業的差異，並在勞保保費成本中了解對費用的影響。

未有投保的罰則

除了刑事罰款和可能面臨的監禁外，未投保的僱主必須自行全數承擔任何索償費用（面對嚴重受傷或死亡個案，金額可能極為龐大），並可能面臨僱員補償援助基金徵收的附加費。未投保會使企業同時面臨檢控風險，以及承擔原本應由保險公司承受的全部財務風險。鑑於條例旨在確保受傷工人無論僱員當時的財務狀況如何都能獲得賠償，勞工處會透過巡查嚴格執法，絕不視之為低優先級別的違法行為。

勞保與團體醫療保險的簡要分別

勞保屬強制性，僅涵蓋因工受傷及職業病。團體醫療保險屬自願性質，涵蓋一般的醫療保健需求。大多數僱主兩者皆備，兩者之間的區別十分重要，詳見僱員補償保險與團體醫療保險的比較。

如何實際投保勞保

對大多數企業而言，投保勞保是相對直接的保單之一，正是因為其條款主要是由法律規定，而非透過詳細協商訂定。保險公司需要了解您的行業、工資總額和僱員人數，通常很快就能提供報價，因為它不像團體醫療等自願性福利那樣需要反覆調整計劃設計。程序會變得較為繁複的情況包括：高風險行業（保險公司在報價前可能需要深入了解安全措施），或者被市場視為難以承保的業務（此時保險經紀與專營保險公司的關係或對聯保計劃的了解便至關重要）。

值得注意的是，投保之後與選擇保險時不同，僱主應對保險生效後的運作建立合理的預期。與自願性福利不同，保障水平或層級沒有實質性的調整空間；法定最低標準適用於所有人，除非保險經紀針對特殊風險特別建議提高限額，否則大多數僱主通常只需維持最低承保額。這也是為什麼勞保在首年正確設立後，往往比團體醫療保險需要更少的後續計劃維護，儘管其潛在的法律責任風險有過之而無不及。

下一步

• 勞保保費是多少？ 根據工資總額及風險類別定價。

• 各行業勞保指南 風險與成本如何隨行業變化。

• 家庭傭工保險 適用於家庭僱主的具體規則。

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延伸閱讀

多篇配套指南對特定要點進行了深入探討：快速參考的僱員補償常見問題、工傷事故的真正代價、針對具體事件應由哪份保單賠付的情景指南，以及聘用第一位員工時需要安排的事項。