香港僱員補償保險：僱主完整指南

根據香港的《僱員補償條例》（第 282 章），所有僱主都必須為其僱員投保僱員補償保險（俗稱「勞保」），以承擔僱員在工作期間因工受傷、患病或死亡時，僱主所須負的法律責任。每次事故的最低承保額為 1 億港元，無牌投保屬刑事罪行，最高可被判罰款 100,000 港元及監禁兩年。本指南是有關法律本身的參考指南；至於保費成本、報價流程、家庭傭工以及勞保與團體醫療的關係，每項均在下方設有專屬的連結指南。

簡而言之

每位僱主（包括聘用家庭傭工的家庭）都必須為每位全職或兼職僱員投保勞保，小企業亦無例外。這是一項法定要求，而非員工福利，且與自願性的團體醫療保險是分開的。

實際承保範圍

根據《條例》，若僱員在受僱工作期間因工遭遇意外以致受傷，或患上指定的職業病，僱主必須承擔補償責任，而無需證明僱主是否有過失。一份保單承保兩種截然不同的法律責任：

標準的勞保保單同時承保這兩項責任，這也是為什麼它對企業的保障遠超於最低法定金額的原因。在實際操作中，受傷僱員（或在最壞情況下的家屬）可以選擇其中一種途徑追討，亦有些人會同時採取兩種途徑：首先申請不論過失皆可獲得的法定補償，並另外考慮意外情況是否支持向僱主提出普通法疏忽索償。一份擬定完善的勞保保單旨在同時應對這兩種情況，僱主無需另作兩套安排。

誰必須投保及最低承保額

僱主不得從員工工資中扣除此保險的費用；保費完全由僱主承擔。這一點常令一些新僱主感到困惑，他們誤以為可以採用共同承擔或與薪金掛鈎的費用結構（就像其他某些福利一樣）。但對於這項特定保險，這是不允許的。

補償金實際支付的項目

補償金額最近一次調整自 2023 年 4 月 13 日起生效。有關受傷後的申報期限和步驟，請參閱《勞保索償、罰則及證明書》。

保險以外：記錄保存的職責

持有有效保單是核心義務，但《條例》亦要求僱主保留基本記錄，以便在發生索償時提供支持，包括：意外詳情、作為計算補償金依據的僱員收入歷史，以及已在規定期限內向勞工處處長申報工傷的確認。僱主有時會以為保險公司會處理好所有事情，但維護基礎記錄（特別是準確的薪金記錄）其實是僱主的責任，這方面的缺失可能會延誤或使本應簡單的索償過程變得複雜。

風險規模

根據勞工處的數據，2025 年香港共發生 26,365 宗職業傷亡個案，即每千名僱員中有 9.8 宗。在體力勞動要求較高的行業中，這一比例要高得多，單是建造業就錄得三千多宗工業意外，大約是所有行業平均水平的 2.5 倍。請參閱《各行業僱員補償保險》以了解不同行業的差異，以及《勞保保費成本》中的成本影響。

未投保的處罰

除了刑事罰款和可能面臨監禁外，未投保的僱主須親自承擔任何索償的全部費用，對於嚴重受傷或死亡的個案，這筆費用可能會非常巨大，且僱主還可能面臨向僱員補償援助基金繳納附加費。不投保會使企業同時面臨檢控以及本可轉移給保險公司的全部財務風險。勞工處會透過巡查主動執行這項規定，鑑於《條例》旨在確保受傷僱員不論僱主當時的財政狀況如何都能獲得補償，因此這絕不會被視為低優先級的違規行為。

簡述僱員補償與團體醫療之別

勞保是強制性的，且僅承保與工作相關的受傷和疾病。而團體醫療保險是自願性的，承保一般醫療健康需求。大多數僱主兩者皆有投保，這兩者的區別非常重要，因此在《僱員補償與團體醫療比較》中設有詳細對比。

勞保保單的實際投保流程

對於大多數企業而言，投保勞保是比較簡單的保單之一，這正是因為其條款在很大程度上是由法律規定的，而非經過詳細談判。保險公司需要知道您的行業、薪酬總額和僱員人數，通常很快就能提供報價，因為這不像團體醫療這類自願性福利那樣需要反覆修改方案設計。但在面對高風險行業時，流程會變得較為複雜，保險公司在報價前可能需要了解更多關於安全措施的詳情；或者對於市場認為難以承保的業務，經紀人與專業保險公司的關係或對「殘餘計劃」的了解就顯得尤為重要。

投保後，有必要對這項保險的運作方式抱持務實的預期，這與當初選擇保險不同。與自願性福利不同，在保障級別或檔次上並沒有什麼實際需要權衡的空間；法定最低承保額適用於所有人，除非經紀人針對特殊的風險敞口特別建議提高限額，否則大多數僱主通常只需持有最低承保額。這也是為什麼勞保保險在第一年正確設置後，與團體醫療相比，後續所需的方案設計關注要少得多的原因之一，儘管其背後的法律利害關係往往更高。

後續指南

• 勞保保費是多少？ 根據薪酬總額和風險類別定價。

• 按行業劃分的勞保保險 風險和成本因行業而異。

• 家庭傭工保險 適用於家庭的特定規則。

或者直接申請報價，或聯絡顧問。

延伸閱讀

以下幾份配套指南對特定問題進行了深入探討：快速參考《僱員補償常見問題》、工傷的《真實代價》、針對《特定事故由哪份保單賠償》的情景指南，以及在《招聘首位員工》時需要安排的事項。