香港僱員補償保險：僱主完整指南

根據《僱員補償條例》（第 282 章），每位香港僱主都必須為其僱員投保僱員補償保險（俗稱「勞保」），以承擔僱員因工作而受傷、患病或死亡時的僱主責任。每次事故的最低承保額為 1 億港元，不依法投保屬刑事罪行，最高可判罰款 100,000 港元及監禁兩年。本篇為法例本身的參考指南；至於保費、報價流程、家庭傭工以及勞保與團體醫療的關係，均有各自的專屬指南，連結載於下方。

實際承保範圍

根據該條例，如果僱員在受僱工作期間因工遭遇意外受傷，或患上指定的職業病，僱主即有責任支付補償，且無需證明僱主是否有過失。一份保單涵蓋兩種不同的責任：

一份標準的勞保保單會同時涵蓋這兩項責任，這也是為何它能為企業提供遠超最低法定限額的保障。在實際操作中，受傷僱員（或在最壞情況下的家屬）可以選擇其中一種途徑追討，亦可兩者兼施——先索取不論過失皆可獲得的法定補償，再另行評估意外起因是否支持向僱主提出普通法疏忽索償。一份條款完善的勞保保單，旨在同時應對這兩種索償，僱主無需另行作出兩套安排。

誰必須投保及最低承保額

僱主不得從僱員的薪金中扣除此保險的保費；保費必須全數由僱主承擔。這一點常常讓一些新僱主感到困惑，他們誤以為可以像某些其他福利一樣，採用共同承擔或與薪資掛鉤的收費模式。但對於這項特定的法定保障，這是絕對不允許的。

法定補償實際涵蓋的項目

各項補償金額最近一次調高自 2023 年 4 月 13 日起生效。如欲了解工傷發生後的申報期限及步驟，請參閱勞保索償、罰則及證明書。

保險以外：記錄保存職責

持有有效保單是核心義務，但《條例》亦要求僱主保留基本記錄，以備日後需要索償時提供支持，包括：意外詳情、作為補償金計算依據的僱員收入歷史，以及已在規定期限內向勞工處處長申報工傷的確認書。僱主有時會誤以為保險公司會處理好所有這些事情，但底層記錄（尤其是準確的工資記錄）完全是僱主的保存責任，此處若有缺失，可能會拖慢或複雜化本應簡單直接的索償流程。

風險規模

根據勞工處的數據，2024 年香港共錄得 28,612 宗職業傷亡個案，即每千名僱員中有 9.8 宗，而在體力勞動要求較高的行業中，這一比例要高得多，僅建造業就錄得三千多宗工業意外，約為所有行業平均水平的兩倍半。請參閱按行業分類之僱員補償保險了解不同行業的差異，並在勞保保費成本中了解對保費的影響。

不投保的後果

除了刑事罰款和可能面臨的監禁外，未投保的僱主還必須親自承擔任何索償的全部費用，對於嚴重受傷或死亡的個案，這筆費用可能極為龐大，且僱主還可能面臨向僱員補償援助基金繳付附加費。不投保會使企業同時面臨檢控，以及原本可轉移給保險公司的全部財務風險。勞工處會通過主動巡查切實執行此項規定，鑑於《條例》旨在確保受傷僱員不論僱主當時的財政狀況如何都能獲得補償，此類違規行為絕不會被視為輕微罪行。

簡述僱員補償保險與團體醫療的區別

勞保是強制性的，且僅承保與工作相關的受傷和疾病。而團體醫療保險是自願性的，承保一般的醫療健康需求。大多數僱主兩者皆有投保，兩者的區別十分重要，我們在僱員補償保險對比團體醫療保險中作出了詳細的對比分析。

如何實際投保勞保

對於大多數企業而言，投保勞保是較為簡單直接的保險保單之一，這正是因為其條款在很大程度上是由法律規定的，而非通過詳細談判來確定。保險公司需要知道您的行業、工資總額和僱員人數，通常很快就能提供報價，因為這並不像團體醫療這類自願性福利那樣，需要就計劃設計進行反覆溝通。只有在涉及較高風險的行業時，流程才會變得更複雜，保險公司可能會在報價前要求了解更多有關安全措施的細節；或者對於市場認為難以承保的業務，經紀人與專業保險公司的關係或對聯保計劃的了解便會顯得至關重要。

在保單生效後，對其運作方式抱持務實的預期是很有必要的，這與當初選擇保險不同。與自願性福利不同，在保障水平或層級上，並無太多需要作決策的地方；法定最低限額適用於所有人，除非經紀人針對不尋常的風險敞口特別建議提高限額，否則大多數僱主只需持有最低承保額即可。這也是為什麼勞保保險在第一年正確設置後，後續所需的計劃設計關注往往遠少於團體醫療，儘管其背後的法律風險實際上可能更高。

後續指南

• 僱員補償保險保費多少？ 根據工資總額和風險類別進行定價。

• 按行業分類之勞保保險 風險和成本因行業而異。

• 家庭傭工保險 適用於家庭的特定規則。

或者直接申請報價，或與顧問聯絡。

延伸閱讀

以下幾篇配套指南對特定問題進行了更深入的探討：快速參考的僱員補償保險常見問題、工傷事故的真實代價、針對特定事故由哪份保單賠付的情景指南，以及在僱用首位員工時需要安排的事項。