Combien coûte l'assurance contre les accidents du travail à Hong Kong ?

L'assurance d'indemnisation des employés est tarifée sur deux éléments seulement : votre masse salariale totale et la classe de risque du travail effectué par vos employés. Une équipe de bureau coûte un faible pourcentage de la masse salariale à assurer ; une équipe de construction sur la même masse salariale coûte nettement plus cher. Ce guide traite des mécanismes de tarification et de ce que vous pouvez faire pour que ce chiffre reste équitable, et non du contexte juridique, qui est traité dans le Guide de l'indemnisation des employés.

Comment la prime est calculée

Chaque profession s'inscrit dans une classe de risque, et les assureurs appliquent un taux à votre masse salariale pour cette classe. La prime est donc un taux appliqué à la masse salariale, et non un montant forfaitaire par personne, de sorte qu'elle évolue à la fois en fonction de la rémunération de votre personnel et de la dangerosité de ses fonctions.

À Hong Kong, le coût moyen de l'assurance d'indemnisation des employés (EC) a atteint 20 091 HKD par police en 2020, avec 378 726 polices actives en vigueur.

Ce qui compte comme masse salariale

La prime est calculée sur les gains des personnes que vous assurez, en gros les salaires et traitements, et comprend souvent les indemnités régulières, les heures supplémentaires et les commissions, car celles-ci comptent dans les revenus aux fins de l'indemnisation. Les assureurs fixent généralement la prime au début de l'année d'assurance sur la base d'une masse salariale estimée, puis l'ajustent en fin d'année par rapport au chiffre réel, d'où l'importance d'une estimation précise.

Ce qui détermine la prime

Comment les assureurs évaluent le risque au-delà du simple chiffre de la masse salariale

Pour un employeur de plus grande taille, ou opérant dans un secteur à risque plus élevé, les assureurs vont souvent au-delà du montant global de la masse salariale pour comprendre l'activité elle-même : depuis combien d'années l'entreprise exerce son activité, si elle a connu des incidents graves par le passé, quelles structures de formation et de supervision en matière de sécurité sont en place et, pour le travail sur chantier, comment les sous-traitants et les sous-traitants de main-d'œuvre seule sont engagés, car la responsabilité de leur couverture EC peut être une source de confusion si elle n'est pas clairement définie dans les contrats. Une entreprise capable de répondre clairement à ces questions, idéalement par écrit, a tendance à obtenir une évaluation plus favorable qu'une entreprise qui laisse l'assureur supposer le pire concernant une activité peu familière.

Deux exemples concrets

Une entreprise de bureau à faible risque

Une société de services professionnels dont le personnel travaille dans des bureaux se situe dans une classe de risque faible. Sa prime d'assurance EC représente un faible pourcentage de la masse salariale et constitue l'une de ses polices les plus économiques. Le coût évolue modérément en fonction des effectifs et des salaires.

Un secteur d'activité à risque plus élevé

Une entreprise de construction ou de rénovation, dont le personnel travaille sur des chantiers, se situe dans une classe de risque beaucoup plus élevée, car la probabilité d'un accident du travail grave y est nettement supérieure. Sa prime d'assurance EC représente un pourcentage nettement plus élevé de la même masse salariale, reflétant ce risque.

Pour savoir comment la couverture et le coût diffèrent selon les secteurs, voir L'assurance d'indemnisation des employés par secteur.

Employés sous contrat d'externalisation ou d'agence

Un point qui surprend certains employeurs est la situation en matière d'EC pour le personnel fourni par une agence d'intérim ou recruté par l'intermédiaire d'un sous-traitant. Dans de nombreux cas, l'agence ou le sous-traitant est l'employeur aux fins de l'EC et dispose de sa propre couverture, mais cet arrangement doit être vérifié et, idéalement, confirmé par écrit, car un contrat ambigu peut laisser une entreprise exposée de manière inattendue si la couverture propre de l'agence s'avère inadéquate ou si la relation est qualifiée différemment par la suite. Il convient d'aborder cette question avec un courtier chaque fois que la main-d'œuvre externalisée constitue une part importante de l'activité de l'entreprise, plutôt que de supposer que l'assurance de l'agence couvre automatiquement toutes les personnes présentes sur le site.

Les employés de maison, en bref

Tout ménage employant une aide familiale étrangère doit souscrire une assurance EC pour cette personne. Il s'agit d'un coût faible et largement fixe, généralement intégré dans un forfait d'assurance pour aide de maison. Voir Assurance EC pour les aides de maison pour tous les détails.

Pourquoi une déclaration exacte est essentielle

Il peut être tentant de sous-déclarer la masse salariale ou de classer le personnel dans une catégorie de risque inférieure pour économiser sur la prime, mais c'est un mauvais calcul : les assureurs ajustent la prime par rapport à la masse salariale réelle en fin d'année, et une fausse déclaration grave peut affecter le traitement d'un sinistre. Déclarer la masse salariale et les tâches avec exactitude dès le départ permet d'éviter une mauvaise surprise par la suite.

Comment maintenir un coût équitable

• Déclarez la masse salariale et les tâches de manière exacte, afin d'être évalué dans la bonne catégorie.

• Séparez les rôles réellement à faible risque de ceux à risque élevé, afin que le personnel de bureau ne soit pas tarifé comme des ouvriers de chantier.

• Gérez la sécurité sur le lieu de travail ; un historique de sinistres vierge est un atout lors du renouvellement.

• Comparez le marché au moment du renouvellement plutôt que d'accepter le premier devis venu.

Si la couverture est difficile à obtenir dans un secteur à très haut risque, un courtier peut vous aider à faire une demande auprès du régime résiduel d'assurance d'indemnisation des employés (Employees' Compensation Insurance Residual Scheme).

Que se passe-t-il si votre entreprise change de structure en cours d'année

Une entreprise qui augmente considérablement ses effectifs, lance une nouvelle activité à risque plus élevé ou remporte un contrat important nécessitant plus de personnel que prévu doit en informer rapidement son assureur plutôt que d'attendre l'ajustement de fin d'année. Être sous-assuré en cours d'année parce que la masse salariale a augmenté plus vite que déclaré crée un véritable manque de couverture au moment précis où l'entreprise compte plus d'employés exposés aux risques, ce qui est l'inverse de ce que l'on souhaite en matière de certitude de couverture.

Comparaison de la tarification de l'EC avec d'autres juridictions, en bref

Les employeurs ayant des activités sur plusieurs marchés se demandent parfois comment se compare l'approche de Hong Kong. De manière générale, le système de Hong Kong, à savoir un taux appliqué à la masse salariale variant selon la classe de risque professionnel, est une structure courante utilisée dans de nombreuses juridictions pour ce type de couverture obligatoire contre les accidents du travail. Toutefois, les taux spécifiques, les niveaux de couverture minimaux et les formules d'indemnisation sont fixés de manière indépendante en vertu de l'ordonnance propre à Hong Kong et ne sont pas directement comparables aux régimes d'autres pays. Les entreprises qui s'implantent à Hong Kong en provenance d'un autre marché doivent considérer cela comme une nouvelle obligation à satisfaire localement, plutôt que de supposer qu'une police régionale existante s'étend automatiquement aux employés de Hong Kong, car ce n'est généralement pas le cas.

Un dernier point sur la planification des coûts pluriannuels

Puisque les primes d'assurance EC évoluent avec la masse salariale, une entreprise disposant d'un plan de recrutement ou d'évolution des salaires clair peut raisonnablement prévoir l'évolution de ses coûts d'EC au cours des prochaines années sans avoir à demander un nouveau devis à chaque fois, simplement en appliquant son taux connu à la masse salariale projetée. Il s'agit d'un élément utile pour l'établissement du budget annuel, en particulier pour les entreprises des classes de risque plus élevées où le poste d'EC est suffisamment important pour mériter une prévision rigoureuse plutôt que d'être traité comme une simple marge d'erreur à côté du reste du budget d'assurance, et c'est une discussion qui vaut la peine d'être menée avec un courtier en même temps que l'examen du renouvellement annuel.

Obtenez un montant précis

La seule façon de connaître votre prime réelle est d'obtenir un devis. Obtenez un devis d'indemnisation des employés, ou parlez à un conseiller.