香港僱員補償保險（勞保）保費多少？

僱員補償保險的定價僅取決於兩點：您的總工資和您員工所從事工作的風險類別。為辦公室團隊承保只需支付工資總額的一小部分；而相同工資總額的建築工程團隊，其承保成本則明顯要高得多。本指南介紹的是定價機制以及您可以採取哪些措施來保持合理的保費，而非法律背景，後者已在《僱員補償指南》中進行了介紹。

保費是如何計算的

每個行業都屬於一個風險類別，保險公司會根據該類別對您的工資冊應用一個費率。因此，保費是工資總額的某個比例，而非按人頭收取的固定費用，所以它會隨著您支付給員工的薪資多少以及他們職責的危險程度而變化。

在香港，2020年平均僱員補償（EC）保險費用達到每份保單 20,091 港元，生效中的有效保單有 378,726 份。

什麼算作工資

保費是根據您承保之員工的收入計算的，大致包括工資和薪金，通常還包括定期津貼、加班費和佣金，因為在計算補償金時，這些都算作收入。保險公司通常在保單年度開始時根據估算工資設定保費，然後在年底根據實際數據進行調整，這就是為什麼準確的估算至關重要的原因。

影響保費的因素

保險公司在基本工資數據之外如何評估風險

對於規模較大的僱主，或處於較高風險行業的僱主，保險公司通常會透過表面的工資數據來瞭解運作本身：企業已營運了多少年、過去是否發生過任何嚴重事故、設有哪些安全培訓和監督結構，以及對於現場工作，分判商和僅提供勞務的分判商是如何聘用的，因為如果不確實在合約中解決，對其僱員補償承保範圍的責任歸屬可能會成為混亂的根源。如果一家企業能夠清楚地回答這些問題（最好是以書面形式），與讓保險公司對不熟悉的營運進行最壞假設的企業相比，往往能獲得更具優勢的評估結果。

兩個工作實例

低風險的辦公室業務

專業服務公司的員工在辦公桌前工作，屬於低風險類別。其僱員補償保費僅佔工資總額的很小比例，是其持有的較便宜保單之一。成本會隨著員工人數和薪資的增加而緩慢增長。

高風險行業

建築或裝修公司的員工在現場工作，屬於高得多的風險類別，因為發生嚴重工傷的機率要大得多。其僱員補償保費佔相同工資總額的比例明顯更高，反映了該風險。

如需瞭解不同行業的承保範圍和成本差異，請參閱各行業的僱員補償保險。

外判或中介合約員工

部分僱主會忽視的一點是，由勞務中介公司提供或透過分判商簽約的員工的僱員補償情況。在許多情況下，中介公司或分判商是僱員補償目的上的僱主，並自行承擔承保範圍，但該安排需要進行檢查，且最好以書面形式確認，因為如果中介公司自身的承保範圍被證明不足，或者雙方關係稍後被重新定性，含糊不清的合約可能會讓企業面臨意想不到的風險。只要外判勞工是企業營運的重要組成部分，就值得向經紀人提出這個問題，而不是假設中介公司的保險會自動承保現場的每個人。

簡述家務助理

每個僱用外籍家務助理的家庭都必須為該助理投保僱員補償保險。這是一筆很低且大致固定的成本，通常安排在家傭保險套裝計劃中。請參閱家務助理的僱員補償保險以獲取完整詳細資訊。

為什麼準確申報至關重要

為了節省保費，少報工資或將員工歸入較低風險類別可能會很誘人，但這其實得不償失：保險公司會在年底根據實際工資調整保費，而且嚴重的錯誤申報可能會影響索償的處理。從一開始就準確申報工資和職責，可以避免日後出現令人不快的意外。

如何保持合理的成本

• 準確申報工資和職責，以便按正確的類別對您進行費率評估。

• 將真正低風險的角色與高風險的角色區分開來，這樣辦公室員工就不會被評估為現場工人。

• 管理工作場所安全；良好的理賠記錄有助於續保。

• 在續保時對市場進行評估，而不是直接接受第一個報價。

如果在極高風險行業很難獲得承保，經紀人可以協助您申請「僱員補償保險聯保計劃」。

如果您的企業在年中發生規模變化會怎樣

如果企業的員工人數顯著增加、開啟了新的高風險活動，或者贏得了一項需要比預期更多員工的大型合約，應立即通知其保險公司，而不是等待年底調整時才進行補救。由於工資增長快於申報而導致年中承保不足，會在企業有更多員工暴露於風險中時造成真正的保障缺口，而這正是您最不希望對您的承保範圍產生任何不確定性的時候。

簡述僱員補償定價與其他司法管轄區的對比

在多個市場設有營運點的僱主有時會詢問香港的做法有何不同。大體而言，香港的系統（根據職業風險類別而變化的工資總額費率）是許多司法管轄區在此類強制性工傷保障中使用的常見結構，儘管具體費率、最低保障水平和補償公式是根據香港自身的條例獨立制定的，與其他地方的計劃沒有直接可比性。將業務擴張至香港的企業應將此視為在當地需要滿足的新要求，而非假設現有的區域保單會自動延伸至香港員工，因為通常並非如此。

關於多年成本規劃的最後一點

由於僱員補償保費隨工資而變化，因此擁有明確招聘或薪資增長計劃的企業，只需將其已知的費率應用於預測的工資中，即可合理預測未來幾年其僱員補償成本的變化，而無需每次都重新獲取報價。這對於年度預算是一項有用的參考數據，尤其是對於處於較高風險類別、僱員補償預算項目大到值得進行妥善預測、而非與其餘保險預算一起被視為四捨五入誤差的企業而言，並且在進行年度續保評估的同時，這也是一個值得與經紀人進行探討的話題。

獲取準確的數據

瞭解您實際保費的唯一方法是獲取報價。獲取僱員補償保險報價，或與顧問聯絡。