香港僱員補償保險（勞保）保費多少？

僱員補償保險（勞保）的定價僅取決於兩點：您的工資總額以及員工工作所屬的風險類別。為辦公室團隊投保只需支付工資總額的一小部分；而相同工資總額的建築工程團隊，保費則明顯高得多。本指南主要介紹定價機制以及如何確保保費合理，而非法律背景；法律背景請參閱僱員補償指南。如需員工醫療保障資訊，請閱讀我們的香港團體醫療保險指南。

保費如何計算

每種職業都對應一個風險類別，保險公司會根據該類別對您的工資總額設定一個費率。因此，保費是按工資總額的一定比例計算，而非按人頭收取的固定費用，所以保費會隨著員工薪酬水平及其職責的危險程度而浮動。

在香港，2020年每份保單的僱員補償（EC）保險平均費用達到 20,091 港元，生效中的有效保單共有 378,726 份。

哪些項目計入工資總額

保費是根據受保人的收入計算的，大致包括工資和薪金，並且通常涵蓋定期津貼、加班費和佣金，因為在計算補償時這些都計入收入。保險公司通常會在保單年度開始時根據估算工資總額設定預付保費，然後在年終根據實際數字進行調整，這就是為什麼準確的估算至關重要。

影響保費的因素

保險公司如何在基本工資數字之外評估風險

對於規模較大的僱主或身處高風險行業的僱主，保險公司通常不會只看表面的工資數字，而是會深入了解業務運營本身：業務運營了多少年、過往是否發生過嚴重事故、設有哪些安全培訓和監管架構；對於現場作業，還包括如何聘用分判商和純勞務承包商，因為如果沒有在合約中明確規定，承擔其勞保責任可能會引起混淆。若企業能夠清楚解答這些問題（最好以書面形式），往往會比讓保險公司對不熟悉的業務運營做最壞假設獲得更有利的評估。

兩個實際例子

低風險辦公室業務

一間員工都在辦公桌前工作的專業服務公司屬於低風險類別。其勞保保費僅佔工資總額的一小部分，是其持有的保單中較為便宜的一種。費用僅隨員工人數和薪資溫和增長。

高風險行業

一間員工在現場作業的建築或裝修公司則屬於高得多的風險類別，因為發生嚴重工傷的機率要大得多。其勞保保費佔相同工資總額的比例明顯要高得多，以反映該風險。

有關保障範圍和費用在不同行業之間的差異，請參閱各行業僱員補償保險。

外判或中介合約員工

讓一些僱主措手不及的一點是，經由勞務中介公司派遣或透過分判商聘用的員工的勞保情況。在許多情況下，中介公司或分判商是勞保層面上的僱主並持有自己的保單，但這種安排需要仔細核實，且最好有書面確認；因為如果中介公司自身的保額不足，或者日後勞動關係被重新定性，模棱兩可的合約可能會讓企業面臨意料之外的風險。只要外判勞工是企業運作的重要組成部分，就值得向保險經紀提出此問題，而不是想當然地認為中介公司的保險會自動涵蓋現場的每一個人。

家庭傭工簡述

每個僱用外籍家庭傭工的家庭都必須為該傭工投保勞保。這是一筆較低且基本固定的費用，通常包含在家傭保險綜合計劃中。詳情請參閱家庭傭工勞保。

為什麼準確申報至關重要

為了節省保費，少報工資總額或將員工歸入較低風險類別的做法可能很誘人，但這實屬因小失大：保險公司會在年終根據實際工資總額調整保費，而且嚴重的失實申報可能會影響索償的處理。從一開始就準確申報工資總額和工作職責，可以避免日後出現令人不快的意外情況。

如何保持合理的費用

• 準確申報工資總額和工作職責，以便按照正確的類別釐定費率。

• 將真正低風險的職位與高風險職位分開，以免辦公室員工被按現場工人的費率計算。

• 管理工作場所安全；良好的無索償記錄有助於續保。

• 續保時對比市場報價，而不是直接接受第一家報價。

如果在極高風險行業難以獲得保障，保險經紀可以協助您向僱員補償聯保計劃申請投保。

如果您的業務在年中發生變化該怎麼辦

如果企業的員工人數大幅增加、開展了新的較高風險業務，或者贏得了一份需要比預期更多員工的大型合約，應及時通知其保險公司，而不是等待年終調整來追補。由於工資總額增長快於申報數額而在年中造成投保不足，會在企業有更多員工面臨風險時產生真正的保障缺口，而這恰恰是您最不希望保障出現任何不確定性的時刻。

勞保定價與其他司法管轄區的簡要比較

在多個市場設有業務的僱主有時會詢問香港的機制與其他地方相比如何。概括而言，香港的制度（按工資總額的一定比例計算，並根據職業風險類別浮動）是許多司法管轄區在此類強制性工傷保障中採用的常見架構，但具體費率、最低保額和賠償計算公式均是根據香港自身的法例獨立制定的，與其他地方的計劃無法直接相比。從其他市場拓展到香港的企業應將此視為一項在本地履行的全新合規要求，而不是想當然地認為現有的區域性保單會自動延伸至香港員工，因為通常情況下並非如此。

關於多年成本規劃的最後一點

由於勞保保費隨工資總額浮動，擁有明確招聘或工資增長計劃的企業，只需將已知費率套用於預測的工資總額，就可以合理預測未來幾年的勞保成本走向，而無需每次都重新獲取報價。這對年度預算編制非常實用，尤其是對於高風險類別的企業而言，勞保項目數額巨大，值得認真預測，而不是在整個保險預算中將其視為微不足道的邊際誤差；這也是在進行年度續保檢視時值得與經紀探討的話題。

獲取準確報價

獲悉真實保費的唯一方法就是獲取報價。獲取僱員補償保險報價，或諮詢顧問。