(2026) 香港僱員補償保險指南

如果您在香港經營業務，僱員補償（EC）保險（俗稱「勞保」）是您絕對不能忽略的一環。這是政府唯一定強制要求僱主購買的保險：即使您旗下只有一名員工在發薪名單上，您在法律上亦必須投保。

什麼是僱員補償（EC）保險？

根據《僱員補償條例》（第 282 章）第 40 條，所有香港僱主必須投保，以承擔每名僱員因工作受傷而產生的法律責任，否則最高可被判罰款 100,000 港元及監禁兩年。因此，這項保險是香港不論大小的每家公司的必需品。

必須明白的是，僱員補償保險實際上是您僱員福利（EB）策略的基石。雖然大多數人認為僱員福利是像團體醫療保險這樣的自選福利，但僱員補償是唯一一項法定的強制性福利。沒有這個「基本底層」的保護，您無法依法為您的團隊建立更廣泛的福利方案。

香港公司需要的最低投保金額是多少？

對於員工人數為 200 人或以下的公司，法定的最低投保金額為每宗事故 1 億港元；而對於員工人數超過 200 人的公司，法定的最低投保金額則為每宗事故 2 億港元。

這一法定最低限額確保能涵蓋條例規定的福利（例如醫療費用、工資損失、永久性喪失工作能力和死亡補償）以及普通法下的賠償責任。對於建築業的主承建商，每宗事故至少 2 億港元的保單可以同時涵蓋自身和分判商，前提是責任已有書面界定。根據《公司條例》組成的集團公司，亦可選擇投保 2 億港元的保單以涵蓋指定的實體。

僱主必須在每個工作地點展示中英文對照的保險告示，列明保單詳情。不依法投保會面臨檢控，並須向僱員補償援助基金管理局繳付附加費。

我能否從員工的薪金中扣除僱員補償保險的費用？

不能。僱主必須全額承擔僱員補償（EC）保險的費用；將保費成本的任何部分轉嫁給僱員均屬違法。這項保護確保了您僱員福利計劃的核心屬於經營成本，而非工人的負擔。根據《僱員補償條例》（第 282 章），任何僱主如從僱員的薪工中扣除款項以支付保險責任的費用，即屬犯罪。

僱主責任一覽

為確保完全合規，請確保以下事項：

• 100% 保費覆蓋：公司支付全部保費作為業務開支。

• 透明的賬目：薪資記錄必須顯示「保險費」扣除額為零。

• 法定告示：在工作地點展示中英文對照的保險告示。

在香港投保僱員補償（EC）保險需要多少費用？

低風險職位（例如辦公室員工）的保費通常佔您年度總員工成本的 0.03% 至 0.15%。然而，確切的費率取決於您公司的具體風險狀況和索償歷史。

保險公司會根據以下因素計算保費：

• 行業風險級別：（建築/物流業高於辦公室工作）。

• 年度總收入：使用總工資的費率百分比計算。

• 索償歷史：良好的記錄能獲得折扣優惠。

• 5.8% 的徵費：適用於所有保單的法定僱員補償保險徵費。

法定最低的 1 億港元保額是否足以保護我的業務？

不足夠。 Statutory 規定的最低保額往往不足，因為它並沒有限制您在普通法下的最大風險承擔額。在香港這樣的高消費環境中，涉及長期護理或未來收入損失的嚴重受傷索償，很容易就會超過 1 億港元。

作為僱主，您承擔著無限責任。若為了省錢而僅選擇法定的最低保額，一旦法院判決的賠償額超出您的保單上限，這將會帶來財務危機。為了真正保障您的業務，我們建議評估您的具體風險並選擇更高的保額。許多公司將更高的僱員補償限額納入其更廣泛的僱員福利結構中，以確保全面的責任管理。

在香港如何選擇合適的僱員補償保險提供商？

選擇一家實力雄厚的僱員補償保險公司至關重要，因為處理複雜的法律索償需要一個擁有龐大資金儲備和技術專長的合作夥伴。您應優先選擇信譽良好、歷史悠久的提供商，他們能提供透明的保單條款，並根據您的年度總工資（而非簡單的人頭數）計算出具競爭力的費率。

在 Alea，我們與在僱員補償領域具有極強專業能力的香港受監管保險公司合作，我們的專家將為您提供最合適的建議。我們通過將您的風險狀況與最可靠的市場領導者進行匹配，確保您的保障既合規又具成本效益。

如果員工受傷，有哪些強制的申報期限？

及時申報對於避免處罰和啟動補償程序至關重要：

• 死亡個案：須在 7 天內申報。

• 非致命受傷個案：須在 14 天內申報。

使用給勞工處的表格 2、2A 或 2B，並立即通知您的保險公司。請妥善保存醫療證明書（表格 5 或 7）和病假支薪記錄，以便申請賠償。

僱員補償（EC）保險是否涵蓋兼職員工和海外出差？

涵蓋。條例涵蓋所有僱員，不論其工作時數，包括兼職、臨時和全職員工。

對於海外出差的風險，您必須在保單中明確說明因工作出差的員工亦在保障範圍內。這對於在地區內開展業務的香港企業來說是個常見的漏洞。在製定保單時，請確保申報所有的分判商和國際派駐任務，以免您的僱員福利和關懷義務策略出現任何灰色地帶。確保這些員工作好合適保障，是健全的企業僱員福利方案之標誌。

在香港經營業務，我還需要哪些其他類型的保險？

除了法律強制規定的僱員補償外，一個具備抗風險能力的企業通常還會維持以下保障：

• 專業責任（PI）保險：保障免受因專業建議中的疏忽或錯誤而產生的索償。在這裡閱讀我們的專業責任（PI）指南 這裡。

• 董事及高級職員（D&O）民事責任保險：保護您領導團隊的個人資產免受因管理不善引起的索償。在這裡閱讀我們的 D&O 指南 這裡。

• 辦公室及公眾責任保險：保護您的實體辦公空間免受盜竊或第三方人身傷害索償。閱讀我們的辦公室保險指南 這裡。

• 僱員福利（EB）：留住人才的關鍵。通常包括團體醫療保險和人壽保險。閱讀我們的 EB 指南 這裡

結語

在香港，僱員補償（EC）保險是您僱員福利計劃中不可妥協的基石。未能維持合適的保障，不僅會面臨重罰，還會使您的業務暴露於無限的普通法責任之下。今天就鞏固您的防護基礎，確保您的公司和員工隨時受到保護。

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