自願醫保計劃（VHIS）是香港政府認可的個人醫療保險計劃框架，旨在為居民提供標準化、保證續保的私營醫院保障選擇，並以個人稅項扣除作為鼓勵市民投保的誘因。此計劃與僱主的團體醫療保險完全獨立，儘管兩者經常被放在一起討論。本指南將比我們在僱主責任指南中的簡短提及更深入地探討 VHIS 本身，涵蓋該計劃的實際運作方式。
簡而言之 VHIS 是一個政府認可的個人醫療保險框架，並非僱主計劃。認可計劃必須符合政府設定的最低標準、提供保證續保，並符合每年每名受保人高達 8,000 港元的個人稅項扣除資格。 |
為什麼會有 VHIS
在 VHIS 推出之前，香港的個人醫療保險在質素和條款上存在極大差異，消費者在比較計劃時沒有可以依賴的標準基準，且保險公司在拒絕續保或將某種疾病列為免責條款時擁有相當大的酌情權。推出 VHIS 是為了解決這個問題，透過對照最低標準對計劃進行認可、保證續保至指定年齡，並將未為人知的預存傷病隨著時間推移的處理方式標準化，從而為消費者提供一個更可靠、可用作比較的基準產品。
標準計劃與靈活計劃
計劃類型 | 其定義 |
|---|---|
VHIS 標準計劃 | 由每家參與的保險公司按相同條款提供的單一、標準化計劃設計，使其成為最容易在不同保險公司之間直接比較的產品 |
VHIS 靈活計劃 | 符合相同 VHIS 最低標準，但提供超出標準計劃的額外或增值保障的認可計劃，由每家保險公司獨立定價和設計 |
每個 VHIS 靈活計劃仍必須符合核心的認可要求、保證續保、無終身索償限額，以及對未為人知的預存傷病的明確處理方式，但保險公司可以在此基礎上增加更豐富的保障，這就是為什麼靈活計劃在價格和設計上的差異比完全相同的標準計劃更大的原因。
稅項扣除
自 2019 年 4 月 1 日起，納稅人為自己或指定親屬支付認可 VHIS 計劃的保費，可就每名受保人每年申報高達 8,000 港元的扣稅額。此扣稅適用於個人在其個人報稅表上申報，而非僱主，且與僱主可能另外提供的任何團體醫療計劃沒有任何關係。
預存傷病在 VHIS 下如何處理
VHIS 計劃經認可，不論申請人的健康狀況如何均可接受申請，但投保前已存在的傷病一般在第一年不獲保障，保障將在隨後年份逐步引入：根據標準的 VHIS 實務守則框架，通常第一年為零保障，在第二年和第三年上升至部分保障，並從第四年起提供全面保障。這種漸進式方法是區分認可 VHIS 計劃與非認可個人保單的關鍵特徵之一，後者保險公司可能會永久排除預存傷病。
VHIS 與僱主團體醫療的關係
僱員可以同時擁有 VHIS 計劃和其僱主的團體醫療保障，許多重視保障連續性的人正是這樣做的，因為團體保障會在僱傭關係結束時終止，而 VHIS 計劃一旦持有，無論職位如何變動都會繼續有效。一些 VHIS 計劃還可以與團體保障進行協調，以便在兩者之間結算索償，而不是成員兩次申報全額索償，不過具體的協調機制因保險公司而異，如果您同時持有兩者，值得直接向 VHIS 保險公司查詢。
VHIS 是僱主的責任嗎？
不是。VHIS 完全是個人事務，僱主沒有義務為員工提供、資助或促成 VHIS 計劃。一些僱主會向員工提及 VHIS，將其作為與團體計劃相輔相成的選擇，這純粹是作為有用的資訊提供，僱主方面不涉及任何合規要求。
簡述如何選擇 VHIS 計劃
由於每家保險公司的標準計劃在設計上都是完全相同的，因此對標準計劃進行有意義的比較實際上是關於價格和保險公司的服務聲譽，而非保障本身。對於靈活計劃，採用與比較任何團體計劃相同的方法來比較保障水平、病房級別、是否包含門診、特定免責條款，才是正確的做法，因為靈活計劃在共同的 VHIS 基準之外確實存在實質差異。
VHIS 與實務守則
政府的《自願醫保計劃實務守則》制定了每個認可計劃必須遵守的詳細規則，涵蓋從標準計劃必須提供的最低保障，到在逐步引入的年份中如何處理未為人知的預存傷病和等候期等所有內容。這是賦予 VHIS 一致性的底層文件，也是保險公司在計劃貼上 VHIS 標籤時實際獲得認可的依據。消費者很少需要直接閱讀《實務守則》，但了解 VHIS 計劃背後的保證不僅僅是營銷宣傳，而是根據已公布標準執行的認可要求，這點非常有用。
對 VHIS 的常見誤解
誤以為 VHIS 本身是政府醫療保險計劃，而它實際上是應用於私營保險公司自身產品的認可框架
誤以為稅項扣除使 VHIS 實際上免費，而它只是在限額內減少應課稅收入，並非直接減免稅單稅額
誤以為所有 VHIS 計劃都是相同的，而實際上只有標準計劃是統一的，靈活計劃在不同保險公司之間存在實質差異
誤以為 VHIS 可以取代對僱主團體醫療的需求，而兩者適用於不同的情況，許多人從同時擁有這兩者中受益
VHIS 真正為誰設計
VHIS 對於無法獲得完善的僱主提供團體計劃的人士、自僱人士，或希望不論目前就業狀況如何都能保持個人保障連續性的人士而言最為實用。對於已獲得優渥僱主團體計劃保障的人來說，VHIS 保單更多是作為工作轉換期間保障連續性的補充安全網，而非主要需求，不過單是稅項扣除就值得考慮，即使對於在工作上已獲得良好保障的人也是如此。
保費與團體醫療的典型對比
由於 VHIS 計劃是單獨核保，而無法像團體計劃那樣受益於風險分攤，因此大致相當保障的保費往往高於同等的僱主團體計劃，且保費通常會隨年齡增長而上升，這比團體計劃典型的混合年齡段定價更為顯著。這是大多數人在有選擇的情況下，在工作期間將僱主團體醫療作為主要保障，並將個人 VHIS 保單視為較小的補充或連續性購買，而非主要保障來源的實際原因之一。
獲取團體計劃的協助
雖然 VHIS 本身是我們經紀服務範圍之外的個人產品，但如果您正在評估它如何與您公司的團體醫療計劃相配合，或者想全面檢視您的團體保障，請與顧問聯絡，或參閱我們的團體醫療指南。
計劃背後的具體數字
在實踐中，有兩個數字定義了 VHIS。自 2019 年 4 月 1 日起生效的稅項扣除上限為每名受保人每年 8,000 港元，可由個人納稅人為其自身或指定親屬申報。而在 VHIS 實務守則下，未為人知的預存傷病會在保單的首四個年度內分階段提供保障，通常第一年不獲保障，到第四年升至全面保障，而不是像非認可個人計劃那樣在保單有效期內被永久排除。
自願醫保（VHIS）與團體醫療保險是否相同？
不是。自願醫保（VHIS）是個人向保險公司投保、並經政府認可的個人計劃。團體醫療保險則是僱主提供的員工福利，與自願醫保完全獨立分開。
自願醫保計劃（VHIS）保障投保前已存在的疾病嗎？
根據標準自願醫保《實務守則》，它會在首幾年內逐步提供保障，而非永久排除投保前已存在的狀況。
如果我的雇主也為我提供了團體醫療保險，我還可以申請自願醫保（VHIS）的稅務扣除嗎？
是的。兩者並不相關。不論您是否另外享有僱主提供的保險，該扣稅額均適用於您個人持有的認可自願醫保計劃。
作者：
黃多莉
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