自願醫保計劃（VHIS，Voluntary Health Insurance Scheme）是香港政府認可的個人醫療保險計劃框架，旨在為居民提供標準化、保證續保的私家醫院保障選擇，並以個人稅務扣除作為投保誘因。它與僱主的團體醫療保險完全獨立，儘管兩者經常被放在一起討論。相較於我們在僱主責任指南中的簡要提及，本指南將更深入地探討自願醫保本身，涵蓋該計劃的實際運作方式。
自願醫保為何存在
在推出自願醫保之前，香港的個人醫療保險在質素和條款上差異極大，消費者在比較計劃時沒有可以依賴的統一基準，保險公司也可以在很大程度上自行決定拒絕續保或將某些疾病列為不保事項。自願醫保的推出正是為了改善這一情況，它透過設定最低標準來認證計劃、保證續保至指定年齡，並將投保前已有病症在隨後各年份的處理方式標準化，為消費者提供一個更可靠的基準產品以供比較。
標準計劃與靈活計劃
計劃類型 | 計劃簡介 |
|---|---|
每家參與保險公司均以相同條款提供的單一標準化計劃設計，是在不同保險公司之間最容易直接比較的產品 | |
符合自願醫保相同最低標準的認可計劃，但在標準計劃之外提供額外或更高的保障，由每家保險公司各自獨立定價及設計 |
每個自願醫保靈活計劃都必須符合核心認證要求（保證續保、不設終身賠償限額，以及對投保前已有病症有明確的處理方式），但保險公司可以在此基礎上增加更豐富的保障，這也是靈活計劃在價格和設計上比劃一的標準計劃具有更大差異的原因。
稅務扣除
納稅人為自己或指定親屬就認可自願醫保計劃所繳付的保費，可申請每名受保人每年最高 8,000 港元的扣除額，該措施自 2019 年 4 月 1 日起生效。此扣稅額適用於個人在自己的報稅表上申報，而非僱主，且與僱主可能額外提供的任何團體醫療計劃無關。我們的自願醫保全攻略列出不同稅率可慳的稅款，以及標準計劃在各年齡的保費；想知自願醫保邊間好，可以比較自願醫保計劃，由 Alea 顧問免費為您分析。
自願醫保如何處理投保前已有病症
自願醫保計劃可為投保時未知的投保前已有病症提供保障。然而，投保前已存在但未知的已有病症，根據不同計劃，通常在第一年不會獲得全額賠償，而是按年分階段提供保障：根據標準自願醫保《實務守則》框架，通常第一年不獲賠償，第二及第三年逐步提升至部分賠償，從第四年起獲得全額賠償。
自願醫保與僱主團體醫療的關係
僱員可以同時擁有自願醫保計劃和僱主的團體醫療保障，許多重視保障連續性的人士正是這樣做，因為團體保障會在離職時終止，而自願醫保計劃一旦投保，無論工作如何變動都會持續有效。部分自願醫保計劃還可以與團體醫療協調理賠，以便在兩者之間分攤索償金額，而不是讓受保人全額索償兩次，不過具體的協調機制因保險公司而異，若您同時擁有兩者，值得直接向自願醫保公司查詢。
自願醫保是僱主的責任嗎？
不是。自願醫保完全是個人事務，僱主沒有義務為員工提供、資助或協助辦理自願醫保計劃。部分僱主可能會向員工提及自願醫保，作為團體醫療之外的補充選擇，這純粹是作為實用的參考資訊，僱主方並不涉及任何合規要求。
如何簡要挑選自願醫保計劃
由於每家保險公司的標準計劃在設計上都是相同的，因此挑選標準計劃時，真正有意義的比較在於價格和保險公司的服務聲譽，而非保障條款本身。至於靈活計劃，採用與比較任何團體計劃相同的方法來比較保障級別（病房級別、是否涵蓋門診、特定不保事項等）才是正確的做法，因為靈活計劃在自願醫保共同基準之外確實存在很大差異。
自願醫保與《實務守則》
政府的自願醫保《實務守則》載明了每項認可計劃必須遵守的詳細規則，涵蓋從標準計劃必須提供的最低保障，到投保前已有病症及等候期在過渡年份中的處理方式等各個方面。這是確保自願醫保具備一致性的核心文件，也是保險公司在宣稱其計劃具備自願醫保標籤時所必須通過的實際認證基準。消費者很少需要直接閱讀《實務守則》，但了解這一點很有幫助：自願醫保計劃背後的保證絕非單純的營銷宣傳，而是根據已發布標準嚴格執行的認證要求。
對自願醫保的常見誤解
誤以為自願醫保本身是由政府營運的保險計劃，而實際上它是應用於私營保險公司自家產品的認證框架
誤以為稅務扣除等於自願醫保近乎免費，而實際上它只是以保費金額減少應課稅入息（以扣除額上限為限），而非直接扣減最終應繳稅額
誤以為所有自願醫保計劃都一模一樣，而實際上只有標準計劃是統一的；各保險公司的靈活計劃之間存在顯著差異
誤以為自願醫保可以取代僱主團體醫療的需求，而實際上兩者針對不同的情境，許多人都能從同時享有兩者中獲益
自願醫保真正適合的對象
自願醫保對於無法享有良好僱主團體計劃的人士、自僱人士，或是希望無論當前就業狀況如何都能維持個人持續保障的人士來說最為實用。對於已經擁有優質僱主團體計劃的人士而言，自願醫保保單更像是在換工作期間提供連續性的補充安全網，而非首要需求，儘管單憑稅務扣除一項，就足以讓即使在職場上已有完善保障的人士也值得考慮投保。
保費通常如何與團體醫療比較
由於自願醫保計劃是獨立核保，無法像團體計劃那樣受益於風險匯聚，因此大致相當的保障水平下，其保費往往高於同等的僱主團體計劃，而且保費隨年齡增長而上升的幅度，通常比團體計劃典型的混合年齡層定價更為明顯。這也是大多數人在有選擇的情況下，會在工作生涯期間將僱主團體醫療作為主要保障，並將個人自願醫保保單作為次要的補充或銜接用途，而非主要保障來源的實際原因之一。
獲取團體計劃的支援
雖然自願醫保本身屬於個人產品，不在我們經紀服務範圍之內，但如果您正在評估它如何與您公司的團體醫療計劃相輔相成，或者希望全面審視您的團體保障，歡迎諮詢顧問，或參閱我們的團體醫療指南。
計劃背後的具體數據
在實踐中，有兩個關鍵數字定義了自願醫保。稅務扣除上限為每名受保人每年 8,000 港元，自 2019 年 4 月 1 日起生效，可由納稅人個人為自己或指定親屬申報。此外，根據自願醫保《實務守則》，未知的投保前已有病症會在保單首四個年度內按階段逐步承保，通常第一年不獲賠償，到第四年起提升至全額賠償，而不是像非認可個人計劃那樣終身列為不保事項。
自願醫保（VHIS）與團體醫療保險是否相同？
不是。自願醫保（VHIS）是個人向保險公司投保、並經政府認可的個人計劃。團體醫療保險則是僱主提供的員工福利，與自願醫保完全獨立分開。
自願醫保計劃（VHIS）保障投保前已存在的疾病嗎？
根據標準自願醫保《實務守則》，它會在首幾年內逐步提供保障，而非永久排除投保前已存在的狀況。
如果我的雇主也為我提供了團體醫療保險，我還可以申請自願醫保（VHIS）的稅務扣除嗎？
是的。兩者並不相關。不論您是否另外享有僱主提供的保險，該扣稅額均適用於您個人持有的認可自願醫保計劃。
作者：
Doris Wong
保險顧問
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