什麼是香港的自願醫保計劃（VHIS）？
經過長達 20 年的討論，香港政府終於在 2019 年 4 月初正式推出自願醫保計劃（VHIS）。自願醫保是由香港食物及衞生局（FHB）主導的一項政策，旨在規範個人住院保險產品。該計劃對消費者和保險公司而言均屬完全自願性質。
在自願醫保計劃下，參與的保險公司提供符合預設最低要求的「認可產品」。
自願醫保計劃的目標是什麼？
自願醫保的主要目標是引導市民使用私營醫療服務，以減輕公立醫院的負擔。由於私營醫療收費高昂，香港人普遍傾向前往公立醫院就醫，導致輪候時間極長。政府希望透過提供可負擔的住院保險，鼓勵更多人選擇私營醫療服務。
自願醫保提供哪些認可產品？
認可產品分為兩種類型：
(1) 標準計劃：標準計劃提供標準化的條款及保障，詳情見下文。這些計劃提供具備最低保障額與覆蓋範圍的基本住院保障。
(2) 靈活計劃：靈活計劃在提供與標準計劃相同基本保障的同時，亦提供靈活的額外保障選項。各保險公司之間的這類計劃條款可能會有很大差異。
自願醫保計劃有哪些保障特點？
所有認可產品（標準計劃及靈活計劃）均必須符合以下最低要求：
➜ 標準化的保單條款及細則，並設有最低保障範圍及保障額。
您可以在此處查看「認可保單範本」。
➜ 保證續保至 100 歲，不論您的健康狀況如何變更。
➜ 不設「終身保障限額」：
您將以相同的保障標準一直受保至 100 歲。
➜ 21 天冷靜期：
消費者在此期間內可取消保單，並獲全額退還已繳保費。
➜ 保費透明度：
➜ 保障範圍擴展包括：
未知的投保前已有病症：
於投保後 4 年內逐步提供全面賠償：
第 1 年：0% 賠償
第 2 年：25% 賠償
第 3 年：50% 賠償
第 4 年起：100% 賠償
先天性疾病：
採用與投保前已有病症相同的賠償機制，保障於年滿 8 歲後確診或出現症狀的先天性疾病。
日間手術保障：
即使未有住院，於日間進行的醫療程序（如內窺鏡檢查）亦涵蓋在內。
訂明診斷成像檢測：
由醫生訂明的電腦斷層掃描（CT）、磁力共振（MRI）及正電子放射斷層掃描（PET）均受保障。然而，該項保障需承擔 30% 的共同保險。
非手術癌症治療：
涵蓋訂明的放射治療、標靶治療、化療、荷爾蒙治療及免疫治療。
香港醫院的精神科住院治療：
提供每個保單年度上限為 30,000 港元的保障。
自願醫保如何扣稅？
香港居民為認可產品繳付的保費可申請扣稅，每名受保人每個課稅年度的扣稅上限為 8,000 港元。如符合以下條件即可申請：
您或您的配偶為薪俸稅納稅人。
您或您的配偶為自願醫保保單持有人。
受保人可以是您本人，或以下指明親屬：配偶、子女，以及您或配偶的父母、祖父母/外祖父母及兄弟姊妹。港幣 8,000 元的上限按每名受保人計算，受保人數目不設上限。
自願醫保扣稅可以慳幾多？
扣稅額按您實際繳付的保費計算，每名受保人每年最多港幣 8,000 元；保費低於 8,000 元，就按實際保費扣除。實際慳到的稅款視乎您適用的稅率：
適用稅率 | 每名受保人每年最多慳稅 |
|---|---|
2%（首段累進稅率） | 港幣 160 元 |
6% | 港幣 480 元 |
10% | 港幣 800 元 |
14% | 港幣 1,120 元 |
15%（標準稅率） | 港幣 1,200 元 |
17%（最高累進稅率） | 港幣 1,360 元 |
例子：您為自己、配偶及兩名子女各買一份認可計劃，而每份保費都超過港幣 8,000 元，全家每年最多可扣除港幣 32,000 元。如適用 17% 累進稅率，即每年最多少交港幣 5,440 元稅款。
報稅時在個別人士報稅表申報合資格保費，並保留保險公司發出的保費收據或年度保費證明。只有認可計劃的保費可以扣稅，其他醫療保險並不適用。資料來源：自願醫保計劃官方網站。
自願醫保保費要幾多錢？
自願醫保保費由保險公司自行釐定，政府不作規管，但每間保險公司都必須公開其認可計劃的保費表。香港大學公共衞生學院的研究分析了 2024 年全部 31 個標準計劃共 7,184 個保費，以下是標準計劃的每年保費（研究以美元計算，港幣按 7.8 換算並約整）：
投保年齡 | 年保費中位數 | 最平至最貴的計劃 |
|---|---|---|
30 歲以下 | 約港幣 2,000 元（US$253） | 約港幣 1,000 至 5,300 元 |
30 至 40 歲 | 約港幣 2,900 元（US$378） | 約港幣 1,500 至 6,600 元 |
40 至 50 歲 | 約港幣 4,300 元（US$552） | 約港幣 2,200 至 9,300 元 |
50 至 60 歲 | 約港幣 6,600 元（US$849） | 約港幣 3,400 至 15,400 元 |
60 至 70 歲 | 約港幣 10,400 元（US$1,334） | 約港幣 5,500 至 30,300 元 |
70 至 80 歲 | 約港幣 16,000 元（US$2,047） | 約港幣 8,800 至 35,800 元 |
從數據可以看到三點：
揀邊間保險公司，差距可達 4 倍。以 40 至 50 歲為例，最貴的標準計劃保費約為最平的 4 倍，而標準計劃的保障條款劃一。所以比較標準計劃，第一步就是比較保費。
年齡是保費的最大因素。70 至 80 歲的平均保費約為 30 歲以下人士的 7.7 倍。50 歲以下人士的標準計劃保費中位數低於港幣 8,000 元扣稅上限，即整筆保費都可以扣稅。
吸煙人士平均多付約 30% 保費，但只有 6 間保險公司按吸煙與否定價。
靈活計劃在標準計劃之上提供更高保障額及附加保障，保費一般較高，不同計劃之間的差距亦更大。上表只涵蓋標準計劃。資料來源：香港大學公共衞生學院（2025）。
自願醫保邊間好？比較計劃時要看的 6 個重點
沒有一份自願醫保適合所有人。2024 年市面上共有 94 個認可計劃（31 個標準計劃、63 個靈活計劃）。揀選時，建議按以下次序比較：
標準計劃還是靈活計劃：標準計劃條款劃一，主要分別在保費；靈活計劃可加入更高保障額、全數賠償、門診或全球保障，需要逐項比較。
您年齡的保費：先找出您年齡組別的保費。同一保障，最貴的計劃可以是最平的 4 倍。
自付費：部分靈活計劃讓您選擇自付費。自付費越高，保費越低，適合已有公司醫療保障的人士。
保障額及全數賠償：標準計劃設有分項賠償上限。如想減少自付金額，可考慮提供全數賠償的靈活計劃。
醫院及醫生選擇：標準計劃可自由選擇醫院及醫生，但部分靈活計劃的附加保障只限指定網絡。
續保保費：保費並非固定，每次續保都會按年齡及保險公司的調整而改變。
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誰可以受保於自願醫保計劃？
認可產品涵蓋個人及其家庭成員。您最早可在子女出生滿 15 天時為其投保，最高投保年齡為 80 歲。此類計劃不能由公司為其員工購買。
**➜專家提示：非香港居民亦可申請認可產品，但無法享有稅務扣除。此外，各保險公司的投保資格準則可能有所不同。
自願醫保計劃下的醫生及醫院選擇：
在標準計劃與靈活計劃下，您均可自由選擇醫院及醫生；您亦可以選擇前往公營醫療機構就診。
➜ 專家提示：請注意，如同其他保險產品一樣，部分靈活計劃的額外保障可能會限制指定的醫療網絡醫院及醫生。
自願醫保計劃不包含哪些保障？
自願醫保不涵蓋一般門診服務，亦不包含非實報實銷形式的醫療保障，例如危疾現金計劃或住院現金保障。
➜ 專家提示：例如普通科門診、物理治療、牙科治療等均不在保障範圍內。由於自願醫保計劃並非提供全面保障，您可能需要針對個人需求和實際情況尋求專業意見。
如果已經有醫療保險，可以轉移至自願醫保計劃嗎？
若您的保險公司屬於自願醫保的參與機構，則可以進行轉移，但具體的轉移安排各公司或有不同。
您應該投保自願醫保計劃嗎？
自願醫保是價格實惠的保險計劃，為住院、日間手術、訂明診斷成像檢測及非手術癌症治療提供基本保障。如果您追求更全面、保障額度更高的醫療覆蓋，考慮到自願醫保相對較低的限額以及門診不保事項，自願醫保可能未必完全符合您的需求。
舉例而言，在香港進行冠狀動脈介入治療（通波仔）平均花費為 150,700 港元。在自願醫保標準計劃下，保障額僅能覆蓋約 35% 的費用，您仍需自付高達 97,630 港元的差額。
誰可以購買自願醫保？
在自願醫保計劃（VHIS）下，所有產品都必須接受由出生15天至80歲人士的投保申請。您可以為自己、配偶、父母、兄弟姊妹、子女，甚至是配偶的祖父母投保自願醫保。然而，僱主不能為其員工購買此計劃。
自願醫保與其他個人醫療保險有何不同？
認可的自願醫保（VHIS）產品必須符合食物及衞生局的最低要求，並嚴格遵守相關指引。自願醫保的保費相對較低，提供高達100歲的保障，但僅限於住院或相關護理（有額外增值保障除外）。它還提供稅務扣除優惠，這是市場上其他保險產品不適用的。
我可以使用海外醫療服務嗎？
是的。標準計劃和靈活計劃的基本部分必須提供全球保障（精神科治療除外，該治療必須在香港進行）。然而，靈活計劃的某些附加保障可能僅適用於指定地區。
作者：
Julien Mathieu
共同創辦人暨執行長 | 官方 CFE 代表
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