踏入 2026 年，香港已鞏固了其作為全球最具適應性的跨代財富樞紐地位。透過將穩健的普通法基礎與具里程碑意義的 2026-27 年度財政預算案稅務優惠相結合，這座城市為財富傳承提供了無與倫比的環境。然而，對於國際家庭而言真正的財富保值不僅限於投資組合，還延伸到家族成員自身的健康與長壽。在一個醫療成本位居全球前列的城市中，您的保險策略與您的稅務結構同樣至關重要。
1. 什麼是家族辦公室？
香港家族辦公室是由富裕家族設立的私人組織，旨在跨代管理、保護和增長其財富。在 2026 年，香港成為這些家族的「免稅指揮中心」。透過在此設立專門的公司，家族可以管理其中港及全球投資（包括股票、數位資產和私募信貸），同時在滿足 2.4 億港元的最低資產門檻下，享有利得稅 0% 優惠。
在您的稅務顧問保障您資金的同時，Alea 保障您的人員。我們協助家族辦公室將財務上的成功轉化為長期保護，確保以與您的投資同等嚴格的標準來守護您家族的福祉。
2. 香港家族辦公室在 2026 年的前景如何？
根據最新的投資推廣署 (InvestHK) 2026 年市場研究報告，香港目前擁有超過 3,380 間單一家族辦公室 (SFO)，估計每年為本地經濟貢獻達 126 億港元。
2026-27 年度財政預算案進一步鞏固了這一地位，將免稅「合資格資產」的範圍擴大至包括數位資產、實金及私募信貸。這些優化措施確保了香港維持作為亞太地區最具適應性和競爭力的跨代財富樞紐。
對於香港日益增長的家族辦公室而言，營運韌性與稅務效率同樣重要。除了法律框架的搭建外，現代單一家族辦公室此時也正採用與私人銀行相同的風險管理標準。
針對家族辦公室，Alea 提供量身定制的風險管理解決方案。憑藉公正客觀的專業知識以及超過 50 家全球保險公司的網絡，我們精心挑選與每個家族獨特結構的複雜性精準契合的保險組合。
3. 家族投資控股工具 (FIHV) 0% 稅收制度的法律框架是什麼？
香港家族辦公室政策的基石是家族特定投資控股工具 (FIHV) 的稅務寬減。根據稅務局 (IRD) 的指引，合資格的 FIHV 在合資格交易中所獲得的利潤，可享有 0% 的特惠稅率。
關鍵合規要求：
資產管理規模 (AUM) 門檻：最低資產淨值 (NAV) 滿 2.4 億港元。
實質活動：在香港的最低年度營運開支為 200 萬港元。
僱員人數：在香港至少聘用兩名全職合資格僱員。
中央管理處：證明該 FIHV 在香港特區境內進行管理與控制。
值得注意的是，純粹的單一家族辦公室通常適用於證監會持牌豁免條款，這意味著只要他們僅為「特定家族成員」提供服務，通常不需要 第 9 類（資產管理）牌照。
4. 用於香港居留權整合的「新資本投資者入境計劃 (CIES)」是什麼？
對於尋求獲取居留權的家庭，新資本投資者入境計劃 (新 CIES) 提供了一條明確的途徑。透過投資 3,000 萬港元 於允許的資產（其中可以包括您自身 FIHV 的權益），主申請人及其受養人即可獲得居留身份。
2,700 萬港元 必須投放在金融資產或非住宅房地產中。
300 萬港元 投向新 CIES 投資組合，以支持本地創新與新興行業。
完整詳情可透過 投資推廣署新 CIES 官方網頁 查詢。
雖然新 CIES 側重於金融投資，但應對「醫療成本」亦至關重要。香港是全球私人醫療費用第二高昂的地方。對於根據該計劃遷居的國際家庭來說，在面對一個世界一流但收費高昂的醫療系統時，投保高端國際醫療保險計劃是遷居過程中至關重要的一步。Alea 填補了這一空白，協助 CIES 申請人設計符合其新居留身份的客製化醫療保障，確保能全球看診專家，同時避免財務風險。
關於我們的 2026 新 CIES 指南，請點擊此處
5. 家族辦公室在 2026 年需要哪些保險？
法律架構的設立保障了您的稅務地位，而專門的保險則能保障您的業務延續。為了具備機構級別的應變能力，Alea 確定了四個不可或缺的保障支柱：
保險支柱 | 為什麼它在 2026 年是必須的 |
|---|---|
保護高淨值家庭，免受香港極其高昂的私立醫療費用（全球第二高）影響，並確保享有高端醫療禮賓服務。 | |
投資管理是一個競爭激烈的行業，醫療福利是您團隊的關鍵。尋找合適的醫療計劃以保護他們並降低員工離職率。 | |
終身人壽、定期人壽及危疾計劃確保保障，帶來安心，並協助規劃資產傳承需求。 | |
僱員補償保險 (EC) | 一項法律強制要求。對於單一家族辦公室（SFO）員工，我們建議在普通法責任下的限額最高可達 1 億港元。 |
在家族成員擔任董事會職位時不可或缺；保障個人資產免受「不當行為」指控的影響。 |
最後，對於透過 新 CIES 計劃 移居的家庭，全面的國際醫療保險可確保無縫對接香港世界一流的私立醫療系統及全球專家網路，而無需自付醫療費用。
6. 如何在香港成立家族辦公室？
註冊成立：在香港設立 SFO（管理）及 FIHV（控股）實體。
管治：正式制訂家族憲章及董事委任書。
稅務選擇：透過 稅務局 提交正式的 0% 稅收優惠選擇申請。
資本化：透過私人銀行管道，為其注資以滿足 2.4 億港元資產管理規模的要求。
人才招攬：招聘兩名合資格的專業人士（可善用香港的高端人才引進計劃）。
風險審計：在召開首次董事會會議前，諮詢像 Alea 這樣的專業經紀商，比較 30 多家保險供應商，確保您的家人和員工都獲得與您身份相符的計劃保障。
持續合規：維持經審計的賬目，並向 公司註冊處 進行周年申報。
結語
2026 年財政預算案、FIHV 稅收制度 以及新 CIES 定居計劃的完美契合，使香港成為家族辦公室無可爭議的首選地。然而，稅務效率必須與營運風險管理取得平衡。
成立家族辦公室是一個里程碑，但要保持其抗風險能力，則需要專業的監督。
在 Alea，我們透過將穩健的保險策略融入您的架構中來強化您的體系，確保您的資產、營運及人員在任何情況下都受到全面保障。
節省時間與金錢：今天就聯絡我們！
在2026年，符合0%税收優惠的最低資產管理規模（AUM）是多少？
要符合家族投資控股工具 (FIHV) 的稅收豁免資格，管理之「附表 16C」資產必須至少達到 2.4 億港元（約合 3,000 萬美元）。
成立單一家族辦公室（SFO）需要證監會牌照嗎？
單一家族辦公室（SFO）通常不被視為經營受規管業務，前提是其僅為單一家族管理資產，且不向第三方提供服務。
2026年的「實質活動」要求是什麼？
稅務局（IRD）正在加強其「經濟實質」審查。為確保您的單一家族辦公室（SFO）保持合規，必須滿足以下三個關鍵要求： 員工配置：維持至少兩名常駐香港的全職合規員工。（備註：這可以包括擁有相關經驗的家族成員）。 支出：每年在本地產生至少200萬港元（約25.5萬美元）的營運開支。 管理：確保中央管理及控制（包括所有董事會會議及關鍵決策程序）均在香港實地進行。
作者：
艾米莉·迪翁-沙雷斯特
共同創辦人兼執行長
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