隨著我們邁入2026年，香港已鞏固其作為全球最具適應力的跨代財富樞紐地位。透過將健全的普通法基礎與具里程碑意義的2026-27年度財政預算案稅務優惠相結合，這座城市為財富傳承提供了無與倫比的環境。然而，對於跨國家族而言，真正的財富保值不僅限於投資組合，更延伸至家族成員本身的健康與長壽。在一個醫療費用位居全球前列的城市，您的保險策略與您的稅務架構同樣至關重要。
1. 什麼是家族辦公室？
香港家族辦公室是由富有家族設立的私人機構，旨在跨代管理、保護和增長其財富。在2026年，香港成為這些家族的「免稅指揮中心」。透過在此設立專屬公司，家族可以管理包括股票、數位資產和私募信貸在內的全球投資，同時只要滿足最低資產門檻2.4億港元，即可享受0%的利得稅率。
當您的稅務顧問為您的資本保駕護航時，Alea 則守護您最珍視的人。我們協助家族辦公室將財務上的成功轉化為長期保障，確保您家族的健康福祉獲得如同投資般嚴格的守護。
2. 2026年香港家族辦公室的市場格局如何？
根據最新的投資推廣署2026年市場研究，香港目前擁有超過3,380家單一家族辦公室（SFO），每年為本地經濟貢獻估計達126億港元。
2026-27年度財政預算案進一步鞏固了這一地位，將免稅「合資格資產」的範圍擴大至數位資產、實物黃金及私募信貸。這些舉措確保香港在亞太地區繼續保持最具適應力及競爭力的跨代財富樞紐地位。
對於香港日益增多的家族辦公室而言，營運韌性與稅務效益同樣值得關注。除了法律架構的搭建外，現代單一家族辦公室現正採用與私人銀行相同的風險管理標準。
針對家族辦公室，Alea 提供量身定制的風險處理解決方案。憑藉客觀中立的專業知識以及涵蓋50多家全球保險公司的網絡，我們精心策劃與每個家族獨特架構之複雜性精準契合的保險組合。
3. FIHV 0%稅制優惠的法律架構是什麼？
香港家族辦公室服務的核心基石是家族投資控權工具（FIHV）的稅務寬減。根據稅務局（IRD）的指引，合資格的 FIHV 就源自合資格交易的利潤享有0%的特惠稅率。
關鍵合規要求：
資產管理規模門檻：最低資產淨值（NAV）為2.4億港元。
實質活動：每年在本地的最低營運開支為200萬港元。
僱傭要求：在香港至少聘用兩名全職合資格員工。
中央管理：證明 FIHV 是在香港特區境內進行管理及控制。
值得注意的是，純粹的單一家族辦公室通常符合證監會（SFC）發牌豁免條件，這意味著只要它們僅服務於「指明家族成員」，通常不需要申請第9類（資產管理）牌照。
4. 什麼是結合香港居留權的「新資本投資者入境計劃」（新 CIES）？
對於尋求居留權的家族，新資本投資者入境計劃（新 CIES）提供了一條清晰的路徑。透過在獲許資產中投資3,000萬港元（可包括自身 FIHV 的權益），委託人及其受養人即可獲得居留身分。
2,700萬港元必須投放於金融資產或非住宅房地產。
300萬港元投入「CIES投資組合」以支持本地創新。
完整詳情可透過投資推廣署 CIES 網站查閱。
雖然新 CIES 側重於金融投資，但妥善應對「醫療成本」同樣至關重要。香港私營醫療費用高居全球第二。對於透過此計劃移居的跨國家族而言，面對世界一流但費用高昂的醫療體系，投保高端國際醫療保險是移居過程中至關重要的一步。Alea 協助 CIES 申請人設計與其新居留身分相符的客製化醫療保障，確保能獲取全球專科醫生網絡的支援，同時免受財務風險影響，從而填補這項缺口。
如需查閱我們的2026年 CIES 指南，請點擊此處
5. 家族辦公室在2026年需要哪些保險？
雖然您的法律架構確保了稅務地位，但專業保險則能保障您的業務持續運作。為實現機構級別的營運韌性，Alea 明確指出了四大必備保障支柱：
保險支柱 | 為何在2026年必不可少 |
|---|---|
保障高淨值家族免受香港極為昂貴的私營醫療費用（全球第二高）影響，並確保享有高端醫療禮賓服務。 | |
投資管理是一項競爭激烈的行業，醫療福利對您的團隊至關重要。物色合適的醫療計劃以保護員工並降低員工流失率。 | |
終身壽險、定期壽險及危疾計劃提供全面保障與安心，並協助規劃財富傳承需求。 | |
僱員補償保險（勞保/EC） | 法律硬性規定。針對單一家族辦公室員工，我們建議普通法責任保障額最高可達1億港元。 |
當家族成員擔任董事職位時尤為重要；保障個人資產免受因「不當行為」指控帶來的損失。 |
最後，對於根據新 CIES 計劃移居的家族，全面的國際醫療保險可確保無縫銜接香港的世界級私營醫療體系和全球專科醫生網絡，無需承擔額外的自付醫療費用。
6. 如何在香港設立家族辦公室？
公司成立：在香港成立單一家族辦公室（管理公司）和 FIHV（控股公司）實體。
治理架構：正式確立家族憲章及董事任命書。
稅務選擇：向稅務局正式提交0%稅務寬減申請。
注資到位：透過私人銀行渠道滿足2.4億港元的資產管理規模要求。
人才招募：招募兩名合資格專業人士（可利用香港的高才通等人才計劃）。
風險審計：在召開首次董事會會議前，諮詢像 Alea 這樣的專業經紀人，比較50多間保險公司，確保您的家族和員工獲得與身分地位相稱的保障計劃。
持續合規：向公司註冊處維護並提交經審計的賬目及年度申報表。
結論
2026年財政預算案、FIHV 稅制優惠以及新 CIES 居留計劃的協同效應，使香港成為家族辦公室無可爭議的理想首選。然而，稅務效益必須與營運風險管理取得平衡。
設立家族辦公室是一個重要里程碑，但要保持其持續韌性，則需要專業的把關與監督。
在 Alea，我們將穩健的保險策略融入您的整體架構中，強化您的體系，確保您的資產、業務和家人在任何情況下都能獲得周全保護。
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在2026年，符合0%税收優惠的最低資產管理規模（AUM）是多少？
要符合家族投資控股工具 (FIHV) 的稅收豁免資格，管理之「附表 16C」資產必須至少達到 2.4 億港元（約合 3,000 萬美元）。
成立單一家族辦公室（SFO）需要證監會牌照嗎？
單一家族辦公室（SFO）通常不被視為經營受規管業務，前提是其僅為單一家族管理資產，且不向第三方提供服務。
2026年的「實質活動」要求是什麼？
稅務局（IRD）正在加強其「經濟實質」審查。為確保您的單一家族辦公室（SFO）保持合規，必須滿足以下三個關鍵要求： 員工配置：維持至少兩名常駐香港的全職合規員工。（備註：這可以包括擁有相關經驗的家族成員）。 支出：每年在本地產生至少200萬港元（約25.5萬美元）的營運開支。 管理：確保中央管理及控制（包括所有董事會會議及關鍵決策程序）均在香港實地進行。
我在 2026 年可以透過我的家族辦公室獲得居留權嗎？
是的，可以透過「新資本投資者入境計劃」（CIES）。投資金額：3,000萬港元。2026年更新：現在最多1,000萬港元的投資要求可以透過購買住宅房地產來滿足（適用於價值3,000萬港元或以上的物業）。協同效應：CIES資產目前可直接由您的免稅家族投資控股工具（FIHV）持有，從而建立一個兼具居留權與0%稅率的雙重用途架構。
作者：
Amelie Dionne-Charest
共同創辦人兼執行長
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